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  • KLRQ公司的四位一体财务管理体系解析

    来源:www.shuoshisheng.net 发布时间:2019-11-07

    首先,KLRQ公司的基本情况

    KLRQ公司将于8月6日获得中国石油天然气总公司批准,国家工商行政管理总局批准,实现中国油气业务的中下游一体化,更好地履行职责,服务社会。 2008年,由中国石油天然气管道天然气投资有限公司,中国油油集团天然气事业部和中国石油天然气有限公司进行了重组和整合,是中国石油天然气业务中唯一的专业公司。公司注册资本60.6亿元,业务部门遍布全国28个省,市,自治区。

    KLRQ先后整合了中国石油天然气管道天然气投资有限公司,中国油友集团天然气事业部,中国石油天然气有限公司,中石油昆仑天然气利用公司,液化石油气业务,大庆油田中庆天然气控股有限公司,吉林石化公司中国石油天然气集团公司内部的几家城市燃气和液化气公司已经对总部地区公司,项目公司形成了三级管理体系。现有15家代理机构,26家地区公司和直接管理公司(包括19家天然气公司,液化石油气)。 7家公司),一个科研单位,是国内最大的天然气公司,年销售额超过100亿天然气和600万吨以上的液化天然气。

    二,建立完善的预算制度

    从1920年代美国开始颁布预算法,到1980年代,中国的一些企业开始探索。到2002年,财政部颁布了预算管理指南,并开始在中央企业中实施。 2010年,财政部,证券期货委员会,国家审计署,中国银行业监督管理委员会和中国保险监督管理委员会制定了内部控制指导方针-全面预算管理。自KLRQ成立以来,我们一直坚持加强全面的预算管理监督和评估体系,并严格评估硬现金。在总部一级,建立了由公司总经理和党委书记组成的预算管理领导小组。与地区公司和项目公司相对应,成立了以总经理(主席)为首的预算管理领导小组。根据准备报告余额审计发布分析警告调整评估步骤,从下至上形成年度总体预算,主要预算指标包括销量,总利润,总人工,成本(国际标准,四项费用和经济增加值(EVA)已包括在公司领导干部的绩效考核指标中,由相关部门每年进行评估,并根据评估结果实现绩效)。第二年,在运营级别,将预算数据填充到共享系统,FMIS7.0系统和净报告系统中,并根据月度资金计划执行预算,淘汰预算外资金,并进行内部合并。实现预算与资金,会计,分析和预警功能的结合,成本和费用是可控的,支出基础是足够的。预算管理必须注意“标记”,并强调预算的严肃性和刚性。总部机构发出预算编制通知时,必须采用红头文件并加盖公章。企业和部门向同级预算办公室报告预算时,必须加盖单位(部门)的公章,并由主要负责人确认。进行报告和对接时,股权公司必须获得各方股东的书面同意。预算对接后,承包商的主方和被约束方必须位于《预算对接确认书》中。签名确认后,贴上每个单位的公章,并可以释放执行以增强预算的刚性。除非不可抗力,否则不会调整预算。

    第三,大力促进共享,建立规范的核算工厂

    1.财务共享服务理念

    共享服务中心(SSC)源自福特在1980年代初在欧洲建立的第一个金融共享服务中心,该中心集中了子公司的通用,简单和重复会计。中心实现了整个团队的共享服务。根据英国注册会计师协会的调查,《财富》500强企业中超过50%,《财务》100强企业中超过80%建立了大型企业集团,如海尔,华为,中兴通讯和在信ao金融共享中心。还引入了财务共享服务。国内“三桶油”还建立了各自的财务共享服务中心,财务共享服务已成为财务管理改革方向的大趋势和现代集团型企业的发展趋势。

    2.财务共享服务的运营模式

    包含在财务共享服务中的单位(在线公司)的会计和资金结算业务将被分离并合并到共享中心中,以实现统一运营。共享中心服务人员将通过标准化和精简,按照统一的标准和流程,专注于财务共享平台。系统化运作,充分发挥共享中心“会计工厂”型的规模效应,全面提高会计工作效率,共享在线单位财务人员的日常工作,提高会计信息质量。财务管理,防范业务风险。

    3.财务运营服务业务简介操作流程

    共享在线公司业务人员,在金融远程服务系统中填写提交表格信息,并对上载的账单进行图片附件;在线单位的财务人员对提货单信息的真实性和完整性进行审查,确认后将其上载至共享中心;会计人员应当审核提交信息的正确性和业务的符合性,确认后生成会计凭证。在线单位的财务审计部门应确认共享中心出具的文件,以供最终审核;如果是支付业务,则共享中心的结算人员资金。在线部门的财务人员将通过银行-企业直接链接或在线银行共同审核付款。

    4.共享服务运行效果

    首先,提高会计信息的质量,信息透明,有效地防止业务风险。通过财务共享统一认证,公司总部向公司“您的账户我办,您的钱我来看看花”,从源头上避免了会计准则的不一致和错误的会计方法,大大提高了真实性和会计信息质量的可靠性。同时,通过共享中心的运作,对业务账单层进行检查,所有账单都是公开透明的,大大降低了合谋和欺诈的可能性,可以有效降低潜在的财务风险,税收风险和后续审计风险。充分发挥财务风险监督预警的作用,最大限度地保护股东权益。自2013年与KLRQ关联的139家公司进行财务共享运营以来,已发现并归还了4,300多个纠正和违规业务,这极大地规范了在线部门的会计工作,有效地规避了操作风险。

    二是发挥共享中心规模的作用,有效降低人工成本。在传统的财务管理模式下,每个单位都有专门的财务部门,根据业务规模需要配备多名财务人员,以满足会计需求。在被包括在财务共享服务中之后,在线单元的大量基础工作被移交给共享中心。共享中心使用“会计工厂”式的简化操作来共享在线部门财务人员的繁重工作量,以便在线部门可以适当地减少财务人员的数量,或者随着业务规模的扩大而无需不再增加新的财务人员,真正达到降低在线单位人工成本的目的。目前,共享中心的38名服务人员已经完成了KLRQ下属的139个在线单位的会计工作。

    三是实行集中资金结算,对外支付更加安全快捷。共享中心使用资金管理平台,银企互联系统处理在线单位的外部资金支付业务,支付中心由共享中心和在线单位批准。凭单必须完成,付款必须得到批准,才可以提示付款,有效地避免了单方面操作可能产生的财务风险,并大大提高了资金使用的透明度和监管。 2013年,共享中心对KLRQ的28个单位进行统一支付结算,全年完成笔业务,支付金额达到18.2亿元。基本上,每个公司都可以在获得证书并付款后的3小时内完成付款。正确率是100%。

    5,在准确定义外包公司和分担中心责任分担业务实现外包后,尽管每个在线公司的在线会计人员都摆脱了传统的手工认证模式,但该在线公司作为独立会计的会计实体,其相应的实体基础工作和提高会计水平的责任尚未解除。它仍然负责会计基础工作和会计信息的可靠性。财务共享将由每个在线部门的财务人员向业务人员发起。这就要求所有人员都要掌握在线培训,提高业务人员提货单的质量,以确保共享生成文件的准确性。

    第四,提高资金集中度,提高资金使用效率

    由于信息不对称,一些KLRQ具有长期运营和长期经济利益。该公司有足够的资本,但为了确保生产和管理不能投资于公司理财产品和法律声明存款,一些在建设期的公司短期内不会投入生产。为了解决该问题,KLRQ依靠中国石油内部银行中国石油天然气总公司的融资和财务职能,来实施集中式融资和双向双向委托贷款,以解决该问题。它不仅为子公司解决了融资难题,而且降低了融资成本并取得了良好的经济效益。资金的集中度很高,这意味着KLRQ控股公司会将剩余资金存入其在中国石油财务公司的专用账户。中石油财务公司将向KLRQ公司发行委托贷款。贷款利息收入将归控股公司所有,财务公司将只收取部分账户管理费。一种管理人们财务的新方法。

    存入资金后,中油财务将根据3月份定期存款的基本利率,向基金KLRQ控股公司支付10%的利息。如果控股公司有资本需求,则只需要提前一周向财务公司申请支付计划。资金分配到控股公司的基本账户,资金集中用于实现“短期资金使用”,这不仅为控股公司带来了理财收入,而且保证了正常的生产和经营。控股公司的运作不会受到影响。

    按1000万元的活期存款的0.35%计算,一年只能赚取3500元的利息。将其存入金融公司后,金融公司会根据2.6%至10%的一年期定期存款来计算利息。增加26.6万元,增加25.1万元,取得了良好的经济效益。双向循环委托贷款是指KLRQ根据每个控股公司的资金需求向中油财务公司作为担保人的贷款请求。每个控股公司都按季度向中石油财务公司支付利息,这是一种新的融资方式。以10年期长期借款1000万元为例。商业银行发放贷款的基准利率为6.15%,年付息61.5万元。中国石油天然气集团公司委托的贷款将以贷款基准利率为基础浮动10%。年付利息55.35万元,降低了企业融资成本,节省了建设期宝贵的建设资金,提高了经济效益。

    通过集中资金和委托贷款,KLRQ建立了庞大的资金池,解决了控股公司之间的信息不对称,资金使用效率低,融资成本高,借贷困难以及收购的困难。好人2013年,公司共吸收78家控股公司的集中资金22.64亿元,实现利息收入6471.44万元,比银行活期存款增加利息收入5681.740万元,向20家公司发放委托贷款5.72亿元。支付利息3597.4万元,比银行同类贷款少359.98万元,取得了良好的经济效益。

    五,全面执行在线报告,严格控制成本发生

    实施在线报纸之前的传统报销流程为:1.粘贴原始账单; 2.填写并计算报销表格; 3.领导签字批准; 4.会计审查文件; 5.会计准备证书; 6收银员付款。

    实施在线报纸后的报销过程为:1.粘贴原始账单; 2.在线报销信息; 3.领先的电子批准; 4.会计审查文件; 5.会计批代用凭证,收银员付款。

    报销费用从传统的步骤5到会计信息系统,再到第二步,进入信息系统进行流通。净报表更改传统的总成本控制,更改组件控制,并在信息系统中输入特定费用项目预算。在批准过程中,您可以检查预算的相对数量和绝对数量的执行情况,避免每个项目的成本和非预算成本,并改善预算约束。

    6.结论

    通过上述四个系统的构建,KLRQ实现了财务管理门的提升,从最初的唯一结果实现了全过程控制,并将公司财务管理的各个方面纳入总部的监督,提供了更多的会计信息。现实中,资本利用更加充分,成本控制更加合理,为公司的成本降低和效率做出了新的贡献。

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