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  • 企业财务管理中纳税筹划的作用分析

    来源:www.shuoshisheng.net 发布时间:2019-10-04

    财务管理在企业管理系统中占有重要地位。财产安全和财务管理是公司良好运营能力的核心。财务管理需要有科学的计划和科学的价值管理体系,它需要对企业财务管理的正常经济变量-税收筹划进行科学有效的管理,以协调企业管理的诸多因素。因此,企业税收筹划的科学规划对企业健康有着深远的影响。

    首先,公司税收筹划的含义

    顾名思义,税收筹划就是规划企业与税收有关的项目,在节约企业资源的理念下,通过制定相关的科学法律程序,达到节约企业税收的目的。因此,企业应首先遵守法律规定,不得超过税法的范围,并通过审查企业的实际情况合理安排和计划企业的财务活动,然后再安排根据纳税计划的实际操作和税收项目。通过上述途径,合法减少税收支出,获得最大的税收优惠。其次,由于当前市场环境的复杂性和各种风险的突发性,企业应在财务管理过程中保证现金流量,以确保正常的营业额。通过税收筹划合法减税与帮助公司现金流之间没有冲突。公司税收筹划应在国家利益和企业利益之间取得平衡,并且不应为了企业利益而损害国家利益。它还应在公司财务管理的整个过程中规避风险规避,维护法律权威和减税。做出合理的决定。最后,企业应依法约束自己的行为,认真研究税法。他们的税收筹划应符合现行的州税法及其立法指南,以指导企业进行税收筹划。例如,企业应着眼于财务目标,以税法的内容为原则,选择规划计划以节省企业的税收成本,以实现企业的最大利益,并承担社会责任。

    随着当今社会经济的不断发展,上层建筑也发生了变化。企业要适应税法的调整,跟上经济发展的速度,根据国民经济环境和税收政策的变化,及时调整税收筹划政策,体现目标,企业税收筹划的法律经济特征。

    第二,税收筹划在企业财务管理中的作用

    (1)税收筹划在企业活动中的作用

    税收筹划是企业经常选择的调整当期成本的方式之一。由于企业的当期成本会影响当期利润,进而影响企业的应纳税额,企业会计应合理调整当期成本,以节约企业。资源。例如,在计算存货成本时,如果企业会计选择适当而严格的存货计价方法,往往会增加存货成本,从而增加帐面成本,降低企业利润,减少税额。由企业支付。例如,企业可以选择双倍余额递减法等加速折旧法计算企业固定资产折旧,从而增加企业会计帐簿上折旧项目的金额。增加企业当期费用,减少企业利润,减轻企业税负。但是,仅仅修改会计帐簿很容易导致犯罪行为。因此,企业应始终按照合理合法的原则对经营活动进行纳税筹划,同时也应防范在此期间发生的风险等,并综合权衡各种因素。只是为了减轻公司的税收负担。

    (二)税收筹划在筹资活动中的作用

    公司实现资金周转的关键因素是企业的筹款活动。因此,企业应注意税收筹划活动的状况。筹款活动中税收筹划的目的与业务管理中税收筹划的目的相同。两者都通过法律手段调整会计账簿中的金额,以减轻企业的税负,从而节省了企业资源,维护了企业合法性。利益。企业资金主要来自企业所有者权益和企业债务。因此,主要的融资方式分为债务融资和股权融资,因此企业在税收筹划过程中应区别对待两者。例如,在进行会计记录时,会计应注意公司组织负债过程中产生的借贷成本。在计算税额时,应先扣除,并且不应忽略。也就是说,借款费用应在税前扣除,以便可以使用此详细信息。压缩利润并减轻公司税负;在所有者权益项目中,应根据公司的税后利润分配利润和股利给企业所有者,这样就不能减轻税收负担,并且不应对此金额进行会计处理。通过以上讨论,企业应注意债务活动,利用债务实现减税,同时减少股权融资,合理调整债务融资与股权融资的比例,优化分配,从而达到税收目的。减少。值得注意的是,负债的增加也增加了企业面临的风险。因此,企业应合理调整负债与所有者权益的比例,以防范负债引起的财务风险。

    (三)税收筹划在投资活动中的作用

    在投资活动中,企业对于组织形式,投资目标和投资行业的选择非常重要。企业还应遵守国家政策调整,并利用国家的宏观调控政策来最大化利润,从而优化企业的资源配置。并减轻企业的税收负担。例如,企业可以以组织形式思考,并选择适当的组织形式来组织企业。例如,合伙企业和法人实体具有不同的组织形式。根据相关法律法规,不同类型的税收政策会有所不同。与法人实体相比,享受的折扣相对较少,应支付的应税项目相对较少。与合伙企业相比,公司实体可以享受更多利益,但是需要缴纳更多的税款,因此需要更多的税项。例如,在实际纳税中,一般允许扣除后者的增值税进项税。因此,从比较的角度来看,两者各有优势。因此,企业应该对税收筹划投资活动进行多方面的计量和损益综合考虑,最终为企业带来最大的利益。

    (4)税收筹划在收入分配中的作用

    合理的收入分配有利于使公司获得最大的税收优惠。例如,按照“两免三减”政策,加大对技术和产品推广的投入,从而为企业带来税收优惠。或者企业可以按照国家政策指导进行投资,例如,利用国家的一些减免税规则进行税收筹划,并通过上述措施在确保国家利益的同时最大化企业的利益。

    三,结论

    公司税收筹划应符合国家政策,从而确保国家利益和自身利益,并实现社会资源的优化配置。因此,无论从国家角度还是从公司角度来看,税收筹划都是公司必须注意的重点之一。它也是为商业和投资活动而计划以最大化利润的关键项目之一。

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