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  • 企业财务内控存在的问题分析与对策探讨

    来源:www.shuoshisheng.net 发布时间:2019-10-02

    一,公司财务内部控制必须遵循的原则和重点

    (1)坚持原则

    企业内部控制制度以国家会计法律法规为基础。做好企业内部控制,必须遵守会计法规的基本原则。财务人员应当将企业内部财务控制程度与企业自身的发展相结合,充分发挥企业内部财务控制的作用。

    首先,财务内部控制管理人员必须坚持对等原则,这主要体现在相关财务制度上;其次,要坚持严格,一致,针对性原则,确保财务工作的客观性,严格性和规范性。坚持财务内部控制的实用性,在提高企业经济效益的基础上,提高财务使用的灵活性;最后,有必要坚持其发展原则,从企业的长远利益出发。完善公司财务内部控制,实现企业的长远发展。

    (2)控制点

    在企业内部控制度的管理过程中,必须注意把握内部控制度的控制要点,做好人事控制,财产控制和分工控制三个要点。人事控制是在财务内部控制管理过程中充分发挥财务管理人员的职责,不断提高财务管理人员的职业道德和业务水平,搞好监督管理。财产控制是做好企业资产管理的登记,监督和建立。资金使用制度确保企业财产安全;分工制度是划分财务管理工作,明确财务人员各自的职责,防止违法乱纪的发生。

    二,公司财务内部控制存在的问题

    (1)公司财务管理人员素质参差不齐

    在企业财务管理中,企业财务人员的整体素质水平直接影响到企业内部财务管理的优缺点。企业财务人员的综合素质在内部控制体系管理中起着重要作用。当前,中国公司财务人员的整体素质参差不齐,财务人员的财务素质和职业道德也不同。该部门的财务内部控制人员没有专业的财务技能和专业素质,甚至有些财务人员也没有相应的资格证书。没有一系列财务内部控制培训。另外,由于我国财务人员的选拔机制还不完善,财务人员的选拔也存在很多漏洞,导致财务人员的整体素质低下,大部分业务技能没有提高。达到标准。

    (2)财务管理存在漏洞,数据信息缺乏有效的保护

    在公司财务管理中,公司财务数据信息在公司财务的内部控制中起着至关重要的作用。只有高效的财务信息数据才能分析业务运营的状态,业务运营过程中需要注意的问题以及企业的未来发展趋势。但是,在目前的企业财务管理中,由于财务预算不完善,没有专业的财务预算管理系统,多数企业没有采用现代预算机制,仍然采用人工预算制度,无法跟上财务发展的步伐。信息现代化。容易造成不完整的数据信息和财务管理漏洞,不仅造成不必要的财务管理麻烦,而且可以有效地监控财务管理,使企业的财务信息不畅,导致业务决策失灵-制造。

    (3)缺乏有效的内部财务监督机制

    当前,企业财务内部控制系统由多个部门组成,通常需要多个部门共同配合才能顺利实施。但是,在具体的经营过程中,由于企业内部治理管理机制不健全,企业财务管理内部控制的重要性不足,导致企业财务管理监督机制不健全。无效,无法充分发挥应有的作用。在具体的操作中,由于企业内部监督部门之间权力和职责不明确,无法发挥相互监督的作用,导致机制失效。

    (4)企业内部控制制度不健全

    企业必须做好财务管理,实现财务内部管理的有效运行。他们不仅需要高素质的管理人员,而且还需要完善的内部控制系统。内部控制制度的健全性也是财务管理人员财务内部控制的基础和保证。但是,许多企业对财务制度的管理重视不多,内部财务制度不健全,内部财务管理制度不健全,财务人员难以严格执行财务制度。

    另外,在制定财务内部控制时,公司没有结合自身企业的发展状况,盲目模仿其他企业的财务管理模式,偏离了企业的财务运作,造成内部财务失衡。控制。

    第三,加强公司财务内部控制的有效措施

    (1)建立健全完善的内部控制体系

    健全的内部控制制度是公司财务顺利实施的基础和保证。企业应根据自身发展和经营状况,制定适合自身发展的内部财务管理制度。企业的财务制度必须遵循企业的运作。企业发展形式和变化是不断调整的。有必要定期评估企业的内部财务控制。在系统应用过程中,有必要及时测试系统的实用性,不断完善内部控制体系,提高标准化水平。

    (2)建立一支高素质的财务管理团队

    企业财务管理人员的整体素质水平直接影响着企业财务管理水平。因此,有必要不断提高公司财务管理人员的整体素质,提高业务水平和职业道德。首先,我们必须重视培养财务人员的专业技能和职业道德,扩大他们的知识面,加强法律,经济和政治领域的相关知识,提高自我修养,巩固基本技能。二要培养财务管理人才的现代管理。技能,不断结合业务条件和财务管理特点,制定适合公司自身发展的财务体系,通过提高财务人员的现代化水平,不断完善财务管理机制;最后,有必要建立相应的岗位晋升机制和奖惩机制,以改善财务状况。内部控制人员的风险防范意识,通过各种素质和技能的培训,提高财务人员的综合素质,以建立一支高效的财务管理队伍,为企业的长远发展奠定坚实的基础。

    (三)完善公司审计监督制度

    为了保证企业财务管理制度的有效实施,有必要建立健全而完整的企业审计监督制度。首先,要不断完善公司监督制度,建立健全内部控制和监督机制,确保公司财务管理规范化;其次,要加强企业审计管理工作,企业审计管理是企业财务管理的重要组成部分,通过内部财务对外部审计工作的监督管理,可以有效改善企业财务管理体系,提高财务管理水平。企业。

    在企业财务监督中,有必要不断完善企业财务管理的评价模式和管理模式。要科学地监督企业的财务监督。在实施过程中,一旦发现公司融资的风险,有必要及时制定对策。将财务风险控制在可控范围内,确保企业财务管理的安全。

    (4)不完美

    在财务内部控制体系建设中,信息系统必须建立完整的信息数据系统,及时收集,整理和保存财务数据信息,以确保财务数据的准确性,完整性和及时性。在企业财务管理过程中,如果不能及时,完整,准确地传递企业财务信息,企业将无法根据财务状况对企业的业务发展做出有效的调整,制约了企业的财务发展。企业发展。

    因此,为了提高企业的业务效率,保证企业的长远发展,有必要建立健全的信息监管体系。随着信息技术的不断发展,企业内部控制也需要通过信息化来完成。通过现代信息系统,财务信息的效率不断提高,可以不断提高企业内部财务管理的效率,降低企业管理成本,提高企业经营效益。

    当然,在建立信息系统的同时,企业还需要培养信息化人才,提高财务人员的信息水平和财务人员会计的专业技能,从而在财务信息化管理和应用过程中确保信息的安全。及时性,准确性和完整性可以保证信息的真实性,并为企业的业务发展制定科学的财务计划。

    (五)提高公司资金利用率

    有效利用公司资金是公司财务管理内部控制的关键内容。有效的企业资本利用不仅可以保证企业经营的高效运作,而且可以降低企业的经营成本,完善内部控制管理体系。首先,要加强企业管理,发挥内部财务控制作用。其次,有必要建立有效的资金管理和使用机制,以提高资金的利用率。有必要通过先进技术和科学管理方法加快资金转移。只有这样,才能不断完善公司财务内部控制,提高公司财务内部控制的有效性。

    四,结论

    公司财务内部控制在企业发展中起着至关重要的作用。有效的企业财务内部控制不仅可以提高企业的财务管理水平,而且可以为企业的业务发展提供财务依据,可以为企业的长远发展做出科学的依据。规划。

    总之,企业在自身发展的过程中,应不断提高财务内部控制的管理水平,完善企业内部控制机制,加强对企业财务审计的监督,充分利用企业资金,夯实基础。为企业的长远发展奠定基础。此外,完善的财务内部控制制度在企业财务管理和规范企业发展中也发挥着重要作用。只有加强内部财务控制体系,才能进一步明确企业各部门的职责和义务,保证企业资产管理的安全性,实现企业的长远发展。

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